No Brasil, diferente da maioria dos países do primeiro mundo, temos mais impostos e uma série de variações complicantes para cálculo e pagamento de impostos. Um destes casos é a retenção de impostos, que deve ser feita pelo cliente e pagador do serviço.
Atualmente, para uma empresa que esteja no regime de lucro real ou lucro presumido ao emitir uma nota no valor de R$ 500,00 ou maior precisa ter retenção do imposto de renda e quando emite uma nota no valor de R$ 5.000,0 ou maior, precisa reter imposto de renda, pis, cofins e contribuição social conforme tabela da Receita Federal.
O responsável por reter estes impostos e também pagar o mesmo é o cliente, mas apenas parte dos impostos é retido, a outra parte restante ainda fica por conta do fornecedor. O trabalho com estes impostos só aumenta, pois gera necessidade do cálculo das retenções pelo cliente, soma e geração de guias e pagamento destes, e ainda pagar a nota com estes descontos, e pelo fornecedor, cuidar para gerenciar o faturamento com os impostos retidos já descontados, e calcular o montante restante de impostos a pagar.
Cuidado com a emissão de várias notas para apenas um cliente em um mesmo mês, a partir da segunda nota o cálculo das retenções pode variar, pois o que conta para o cálculo de retenções é o total das notas emitidas para este cliente.
Por exemplo, a empresa emite uma nota de R$ 400,00 para o cliente, valor abaixo do mínimo para retenções, não precisa destacar nenhuma retenção, na semana seguinte e ainda no mesmo mês a empresa emite uma segunda nota de R$ 800,00, e neste caso normalmente deveria destacar os impostos retidos referente ao montante R$ 300,00, mas como havia uma primeira nota, a retenção deve ser calculada sobre R$ 1.200,00 (400 da primeira nota e 800 da segunda), ou seja, impostos retidos sobre R$ 700,00. Ainda no mesmo mês a empresa precisou emitir mais uma nota de R$ 100,0, que normalmente não teria retenção, mas como as anteriores já ultrapassaram o valor mínimo de R$ 500,00, a retenção deve ser calculada sobre o valor total.
CONCLUSÃO SOBRE RETENÇÃO DE IMPOSTOS
A retenção de impostos é obrigatória para a empresa que deve descrever corretamente na nota todos os valores, e o uso de um software que faça estes cálculos, facilita a vida de quem é responsável pela emissão das notas ficais e tranquiliza bastante os empresários por contar com uma ferramenta automatizada que faz corretamente todos estes cálculos.
O FinanceiroWeb faz os cálculos de retenção, pode configurar a forma de imprimir estes valores e verificar se existem notas emitidas para um cliente em um mesmo mês. Ainda tem uma geração automatizada a partir de contratos digitados, ou copiando dados de notas antigas do cliente facilitando a digitação.
Em um benchmark efetuado pelo nosso pessoal de suporte, um cliente gerou 214 notas, emitiu e enviou todas por e-mail em cerca de 5 minutos, claro que tudo depende do sistema que a prefeitura usa e ter clientes e contratos previamente cadastrados, mas é incomparável o tempo, quando se pensa no esforço necessário de uma pessoa exclusiva para este tipo de serviço.
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