Segundo várias fontes, incluindo “Wikipedia”, capital de giro é o recurso utilizado para sustentar as operações do dia a dia da empresa. Simplificando, é o montante necessário para fazer a empresa girar. Neste post vamos abordar capital de giro e necessidade de caixa de maneira simples.
Cálculos básicos
Minha empresa fornece serviços, e desconta impostos e custos menores inerentes a cada serviço em cerca de 20% do valor da nota. Todo mês esta empresa tem uma folha de pagamento num total de R$ 8.000,00 e outras despesas como aluguel, telefone e material de expediente que somam outros R$ 2.000,00 totalizando assim R$ 10.000,0 de despesas. O primeiro cálculo básico é que será preciso faturar R$ 12.500,00 por mês no mínimo para pagar as contas fixas. Cálculo: 12.500 – 20% = 10.000.
O segundo cálculo básico é que independente do faturamento, existe a necessidade de capital de giro no montante de R$ 10.000,00 para pagar as contas do mês.
Necessidade de Caixa
Nesta empresa, os serviços costumam ser pagos com um prazo de 30 dias, ou seja só teremos dinheiro no mês seguinte, e portanto precisamos de dinheiro para pagar as contas do mês até receber, ou seja, de maneira simples, podemos dizer que a necessidade de caixa deste mês é de R$ 10.000,00 e no mês seguinte, após receber os valores sobre o serviço, não haverá furo de caixa, com os recebimentos haverá dinheiro para pagar as contas do mês.
Se na mesma empresa, os serviços fossem pagos metade a vista e a outra metade em 30 dias, a necessidade de caixa ficaria a metade.
Dia a dia na empresa
No exemplo acima, é fácil de calcular a necessidade de caixa e o capital de giro, mas no dia a dia da empresa, as coisas não acontecem de maneira tão simples, as vezes vendemos com prazos e número de parcelas maiores, podemos ter problemas e atrasar alguma entrega e com isto atrasar o recebimento, fazemos investimentos, um cliente pode não pagar em dia. Além disto, o período de trabalho pode não ser mensal, as vezes é semanal ou até trimestral. Com tudo isto fica muito mais difícil calcular a necessidade de caixa e saber exatamente o dia em que um furo de caixa vai acontecer.
Precisamos, mais do que anotar as entradas e saídas, gerar lançamentos futuros e acompanhar com os extratos de nossas contas bancárias. Acredito que o uso de um software financeiro pode resolver. Atualmente com valores bem acessíveis, estes softwares podem gerar bastante economia para as empresaras que usarem e souberem se organizar.
Visão otimista
Acredito que sem muita dificuldade, e de maneira rotineira a visão do fluxo de caixa e previsão de possíveis furos, possa ser feita rapidamente e com poucos clicks. Ao vender, basta gerar os lançamentos com valores e datas previstas dentro do software, para saber o que tem a receber. Ao gastar, basta digitar os gastos, e já previamente gerar lançamentos de despesas fixas como aluguel, luz, telefone (que já se tem idéia do valor médio) para todo o ano (tem botões para gerar estas contas mês a mês de maneira muito fácil e prática). Uma vez por semana (ou mais conforme a necessidade) deve-se fazer a conferência dos extratos e baixa do que foi pago ou recebido.
Lançadas entradas e saídas, atuais e futuras, existem relatórios espetaculares que mostram de forma muito clara quando poderá haver um furo de caixa. Segue um exemplo onde pode-se observar claramente o montante e os dias em que haverá furo de caixa:
Conclusão
Anote seus lançamentos financeiros e faça uma previsão futura de forma rápida e clara. Utilize um bom software financeiro, mantenha a empresa organizada e saiba com antecedência sua necessidade de caixa.
Faça o controle de suas finanças de maneira eficiente a partir de R$ 29,00 mensais
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